Rozliczenie zeznania rocznego przez e-US

Od 15 lutego 2024 roku organ podatkowy, udostępnia przedsiębiorcom (z wyjątkiem przedsiębiorców będących przedsiębiorstwem w spadku) możliwość rozliczenia zeznania rocznego za pośrednictwem konta w e-Urzędzie Skarbowym. Opcja sporządzenia zeznania rocznego przez e-US jest możliwa dla działalności gospodarczych opodatkowanych wg skali podatkowej, podatkiem liniowym oraz zryczałtowanym (PIT-36, PIT-36L, PIT-28).

1. Twój e-PIT w e-US

W tym celu należy zalogować się na portalu e-Urząd Skarbowy.
Następnie należy przejść do opcji Złóż PIT lub do zakładki Twój e-PIT.

Jeśli pracujesz również na etacie lub umowie zlecenia, system podpowie Ci w pierwszej kolejności Twój PIT-37, dlatego należy wybrać opcję Zmień na PIT-36 (w przypadku opodatkowania podatkiem liniowym lub wg skali):

lub wybierz opcję Złóż PIT-28 (w przypadku rozliczanie podatku w formie ryczałtu):

W kolejnym kroku będzie należało dodać przychody i koszty z prowadzonej w 2023 roku działalności gospodarczej, można to zrobić poprzez opcję edycji:

1.1 Przychody i koszty uzyskania przychodów

Po przejściu do edycji przychodów są szerokie możliwości dodania przychodów z różnych źródeł:

• Wynagrodzenie z pracy
• Dochody uzyskane za granicą
• Emerytura, renta
• Jednoosobowa działalność gospodarcza
• Działalność gospodarcza w formie spółki/spółek
• Dochód z IP BOX niepodlegający opodatkowaniu stawką 5% i informacje o przychodach w okresie zawieszenia działalności gospodarczej
• Działy specjalne produkcji rolnej prowadzonej indywidualnie
• Działy specjalne produkcji rolnej prowadzonej wspólnie z innym podatnikiem lub w formie spółki/spółek
• Umowa zlecenie, o dzieło
• Prawa majątkowe
• Odpłatne zbycie rzeczy
• Działalność nierejestrowana
• Sprzedaż przetworzonych produktów roślinnych i zwierzęcych
• Zwiększenia podstawy obliczenia podatku/zmniejszenia straty
• Inne źródła
• Informacje o dochodach kapitałowych
• Doliczenia do podatku
• Straty z lat ubiegłych
• Rozliczenie podatku dochodowego z tytułu prowadzonej działalności na terenie specjalnej strefy ekonomicznej

Jeśli chcemy dodać źródło przychodów, wystarczy przy odpowiednim oknie kliknąć +Dodaj.

1.2 Należne i wypłacone zaliczki

W tej części formularza należy wprowadzić wszystkie należne i wpłacone zaliczki na podatek dochodowy z rozbiciem na poszczególne miesiące.

1.3 Ulgi i odliczenia

W tej części możemy wpisać wszelkie ulgi i odliczenia jakie nam przysługują:

• Składki na ubezpieczenia społeczne
• Ulga na dzieci lub informacje o uldze dla rodzin 4+ oraz dodatkowy zwrot z tytułu niewykorzystanej ulgi na dzieci
• Przychody zwolnione (ulga dla młodych, ulga na powrót, ulga dla rodzin 4+, ulga dla pracujących seniorów)
• Ulga rehabilitacyjna
• Ulga na internet
• Ulga termomodernizacyjna
• Ulga uczniowska
• Umowa aktywizacyjna
• Zwrot nienależnie pobranych świadczeń
• Ulgi mieszkaniowe
• Wpłaty na indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego (IKZE)
• Darowizny
• Ulga abolicyjna
• Składki członkowskie na rzecz związków zawodowych
• Wydatki poniesione w ramach ulgi na zabytki
• Wydatki poniesione na nabycie lub objęcie udziałów (akcji), o których mowa w art. 26hc ustawy
• Ulga IP BOX (art. 30ca ustawy PIT)
• Odliczenie z tytułu kosztów uzyskania przychodów poniesionych na działalność badawczo-rozwojową (art. 26e ustawy PIT)
• Odliczenie z tytułu kosztów uzyskania przychodów poniesionych na robotyzację
• Dodatkowa obniżka na podstawie rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 24 stycznia 1995 r. w sprawie odliczeń od dochodu wydatków inwestycyjnych oraz obniżek podatku dochodowego w gminach zagrożonych szczególnie wysokim bezrobociem strukturalnym (Dz. U. poz. 63, z późn. zm.) – zgodnie z art. 5 ust. 2 ustawy z dnia 21 listopada 1996 r. o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych (Dz. U. poz. 638, z późn. zm.)
• Odliczenie z tytułu kosztów produkcji próbnej nowego produktu i wprowadzenia na rynek nowego produktu (art. 26ga ustawy PIT)
• Ulga prowzrostowa
• Odliczenie z tytułu kosztów uzyskania przychodów poniesionych na działalność sportową, kulturalną
• Odliczenie z tytułu wydatków na nabycie terminala płatniczego
• Wierzytelności i zobowiązania nieodliczone w latach poprzednich
• Informacja o wysokości dochodu osiągniętego z działalności gospodarczej prowadzonej na podstawie zezwolenia na terenie specjalnej strefy ekonomicznej lub na podstawie decyzji o wsparciu
• Inne ulgi (odliczenie od dochodu, odliczenie od podatku)

W kolejnych krokach należy uzupełnić Organizację Pożytku Publicznego na rzecz której chcemy przekazać 1,5% podatku oraz dane podatnika i dane urzędu.

Na ostatnim etapie będziemy widzieć wyliczoną kwotę podatku do zapłaty lub zwrotu. Takie zeznanie możemy zaakceptować, zapisać, podejrzeć lub odrzucić:

2. Jakie dane pobrać z systemu ifirma.pl?

Prowadząc księgowość swojej firmy w systemie ifirma, część danych można w łatwy sposób pobrać z systemu księgowego.

Dane dotyczące podatku dochodowego można pobrać z zakładki Deklaracje ➡ Deklaracje ➡ Zestawienie Danych, w dolnej części PIT roczny.

Każdą z kwot można skopiować, aby w łatwy sposób móc ją przenieść do zeznania w
programie Ministerstwa:

Z powyższego zestawienia można również skopiować wartości składek na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne ZUS z rozbiciem na zaliczone do kosztów uzyskania przychodu oraz niezaliczone do kosztów uzyskania przychodu.

Autor: Katarzyna Dudek – ifirma.pl