Po zakończeniu roku podatnik może otrzymać różne dokumenty, na których wykazany będzie dochód/przychód z różnych źródeł, który uzyskał w trakcie minionych 12 miesięcy. W jaki sposób należy wówczas dokonać rozliczenia z podatku? Jaki PIT wypełnić?

Dokumenty potwierdzające dochód/przychód – jaki PIT wypoełnić?

Dokument potwierdzający dochód/przychód
Sytuacje, w których możemy go otrzymać
Deklaracje roczne
PIT-11 – Informacja o dochodach oraz o pobranych zaliczkach na podatek dochodowy Dochody uzyskane na podstawie umowy o pracę, cywilnoprawnej, działalności wykonywanej osobiście; otrzymanie stypendium naukowego
PIT-37
PIT-36

(jeśli dodatkowo dochód z działalności gospodarczej)
PIT-11A – Informacja o dochodach uzyskanych od organu rentowego Otrzymanie następujących świadczeń z Zakładu Ubezpieczeń Społecznych: emerytur, rent, świadczeń i zasiłków przedemerytalnych, rent socjalnych – jeśli w chwili rozliczenia podatnik nie jest już świadczeniobiorcą
PIT-37
PIT-36

(jeśli dodatkowo dochód z działalności gospodarczej)
PIT-40A – Roczne obliczenie podatku przez organ rentowy Ciągłe otrzymywanie ww. świadczeń z Zakładu Ubezpieczeń Społecznych
Bez Deklaracji
(jeśli w trakcie roku nie było innego dochodu)*
PIT-37
(jeśli chcemy skorzystać z ulg i przekazać 1%)
PIT-36
(jeśli dodatkowo dochód z działalności gospodarczej)
PIT-8C – Informacja o wypłaconym stypendium, o przychodach z innych źródeł oraz o niektórych dochodach z kapitałów pieniężnych Dochody z kapitałów pieniężnych: z giełdy, innego zbycia udziałów; otrzymanie stypendium; dochody z innych źródeł, od których nie ma konieczności pobrania zaliczki na PIT (np. świadczenia z tytułu uprawnień do bezpłatnych lub ulgowych przejazdów środkami komunikacji publicznej)
PIT-36
(jeśli dotyczy dochodów z innych źródeł)
PIT-38
(jeśli dotyczy dochodów ze zbycia papierów wartościowych)
Dokumenty potwierdzające dochód osiągnięty za granicą Otrzymywanie zagranicznej emerytury lub renty; świadczenie pracy za granicą Sposób postępowania zależy od umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania między Polską a krajem, w którym osiągnięto dochody – jeżeli dochód należy opodatkować w Polsce, wówczas właściwy jest: PIT-36

* w takim wypadku rozliczenia dochodów podatnika dokonuje sam ZUS – przekazany świadczeniobiorcy PIT-40A jest wówczas wyłącznie informacją o osiągniętych dochodach


Jaki PIT wypełnić? Przewodnik po deklaracjach rocznych – cz. 1 – kliknij i dowiedz się więcej!


Autor: Ewa Kozak – ifirma.pl

Możliwość komentowania jest wyłączona.