Kalkulator odsetek w systemie ifirma.pl

Podatki to ważna część prowadzonej działalności. I choć zapewne nikomu, płacenie ich nie sprawia przyjemności, jest to obowiązek każdego przedsiębiorcy.

1. Zaległość podatkowa

Jesli podatki nie zostaną uregulowanie w terminie (wiecej na temat terminów płatności zobowiązań i nie tylko, znajdziesz tutaj) to powstanie zaległość podatkowa. Zgodnie z ordynacją podatkową, zaległością jest podatek niezapłacony w terminie płatności. Za zaległość podatkową uważa się także, niezapłaconą w terminie płatności, zaliczkę na podatek lub ratę podatku.

Jak zatem obliczyć odsetki od zaległości podatkowych?

2. Odsetki od zaległości podatkowych

Odsetki za zwłokę powinien naliczyć przedsiębiorca samodzielnie oraz wpłacić je bez wezwania organu podatkowego.

Początkowym terminem naliczania odsetek jest dzień następny po dniu upływu terminu płatności podatku lub terminu, w którym przedsiębiorca zobowiązany wpłacić podatek na rachunek organu podatkowego.

Aby ułatwić użytkownikom IFIRMA płatności odsetek za zwłokę od zaległości podatkowych, opracowaliśmy kalkulator odsetek.

3. Kalkulator odsetek w systemie IFIRMA

Kalkulator odsetek to narzędzie dostępne na kontach użytkowników IFIRMA, które pozwoli w łatwy sposób wyliczyć zaległe zobowiązanie wraz z odsetkami.

Kalkulator jest dostępny zarówno dla zobowiązań podatkowych VAT i PIT, jak i płatności składek ZUS.

a) Zobowiązania ZUS – odsetki przekraczające 1% minimalnego wynagrodzenia

Kalkulator można znaleźć w zakładce Księgowość ➡ Zobowiązania ➡ Składki ZUS ➡ Oblicz odsetki

Po kliknięciu w ikonę Oblicz odsetki, pojawi się okno ze szczegółami dotyczącymi zobowiązania, należy kliknąć ikonę Oblicz:

Na zrzucie widać kwotę zobowiązania 900 zł oraz termin płatności 20-08-2024, który minął. Data uregulowania zobowiązania to 14-04-2025, po kliknięciu Oblicz, system wyliczy wysokość odsetek biorąc pod uwagę okres 237 dni od 20-08-2024 do 14-04-2025, co daje kwotę 85 zł odsetek:

b) Zobowiązania ZUS – odsetki nieprzekraczające 1% minimalnego wynagrodzenia

Kalkulator można znaleźć w zakładce Księgowość ➡ Zobowiązania ➡ Składki ZUS ➡ Oblicz odsetki.

W przypadku gdy wysokość odsetek nie przekracza 1% minimalnego wynagrodzenia za pracę, odsetki nie podlegają wpłacie.
W 2024 roku to od stycznia do czerwca 2024 roku – 42,42 zł, od lipca do grudnia 2024 roku – 43 zł. Natomiast w 2025 roku to kwota 46,66 zł.

Dla przykładu, kwota zobowiązania to 381,78 zł, termin płatności to 20-12-2024, a termin uregulowania zobowiązania to 14-04-2025, co daje 115 dni zwłoki. Zatem odsetki wynoszą zaledwie 17,44 zł a więc nie przekraczają 1% minimalnego wynagrodzenia za pracę, zatem nie podlegają wpłacie:

c) Zobowiązania PIT/VAT – wysokość odsetek przekracza wartość 8,70 zł

Aby wyliczyć wysokość zobowiązania podatkowego wraz z odsetkami należy przejść do zakładki Księgowość ➡ Zobowiązania ➡ Podatki i inne ➡ Oblicz odsetki.

Po kliknięciu w ikonę Oblicz odsetki, pojawi się okno ze szczegółami dotyczącymi zobowiązania. Należy również wskazać stawkę odsetek za zwłokę:

Następnie kliknąć Oblicz:

Na zrzucie widać kwotę zobowiązania 11 720 zł oraz termin płatności 20-08-2024, który minął. Data uregulowania zobowiązania to 14-04-2025, po kliknięciu Oblicz, system wyliczy wysokość odsetek biorąc pod uwagę okres 238 dni od 20-08-2024 do 15-04-2025, co daje kwotę 1 108 zł odsetek:

d) Zobowiązania PIT/VAT – wysokość odsetek nie przekracza wartość 8,70 zł

Podobnie jak w przypadku zobowiązań ZUS, w przypadku nieterminowej płatności podatku VAT i PIT istnieje minimalna kwota odsetek wymagana do wpłaty. Zatem jeśli odsetki nie przekraczają kwoty 8,70 zł nie są wymagane.

Dla przykładu, wartość zobowiązania to 1 966 zł, liczba dni zwłoki to zaledwie 10. Zatem przy stawce podstawowej odsetki wyniosłyby 7,81 zł. W takim razie nie należy ich płacić, ponieważ wartość odsetek jest niższa niż 8,70 zł.

Autor: Katarzyna Dudek – ifirma.pl