Po zakończeniu roku podatnik może otrzymać różne dokumenty, na których wykazany będzie dochód/przychód z różnych źródeł, który uzyskał w trakcie minionych 12 miesięcy. W jaki sposób należy wówczas dokonać rozliczenia z podatku? Jaki PIT wypełnić?
1. Dokumenty potwierdzające dochód/przychód – jaki PIT wypełnić?
| Dokument potwierdzający dochód/przychód | Sytuacje, w których możemy go otrzymać | Deklaracje roczne |
| PIT-11 – Informacja o dochodach oraz o pobranych zaliczkach na podatek dochodowy | Dochody uzyskane na podstawie umowy o pracę, cywilnoprawnej, działalności wykonywanej osobiście; otrzymanie stypendium naukowego | PIT-37 |
| PIT-36 (jeśli dodatkowo jest dochód z działalności gospodarczej) |
||
| PIT-11A – Informacja o dochodach uzyskanych od organu rentowego | Otrzymanie następujących świadczeń z Zakładu Ubezpieczeń Społecznych: emerytur, rent, świadczeń i zasiłków przedemerytalnych, rent socjalnych – jeśli w chwili rozliczenia podatnik nie jest już świadczeniobiorcą | PIT-37 |
| PIT-36 (jeśli jest dodatkowo dochód z działalności gospodarczej) |
||
| PIT-40A – Roczne obliczenie podatku przez organ rentowy | Ciągłe otrzymywanie ww. świadczeń z Zakładu Ubezpieczeń Społecznych | Bez Deklaracji(jeśli w trakcie roku nie było innego dochodu)* |
| PIT-37(jeśli chcemy skorzystać z ulg i przekazać 1%) | ||
| PIT-36(jeśli dodatkowo jest dochód z działalności gospodarczej) | ||
| PIT-8C – Informacja o wypłaconym stypendium, o przychodach z innych źródeł oraz o niektórych dochodach z kapitałów pieniężnych | Dochody z kapitałów pieniężnych: z giełdy, innego zbycia udziałów; otrzymanie stypendium; dochody z innych źródeł, od których nie ma konieczności pobrania zaliczki na PIT (np. świadczenia z tytułu uprawnień do bezpłatnych lub ulgowych przejazdów środkami komunikacji publicznej) | PIT-36(jeśli dotyczy dochodów z innych źródeł) |
| PIT-38(jeśli dotyczy dochodów ze zbycia papierów wartościowych) | ||
| Dokumenty potwierdzające dochód osiągnięty za granicą | Otrzymywanie zagranicznej emerytury lub renty; świadczenie pracy za granicą | Sposób postępowania zależy od umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania między Polską a krajem, w którym osiągnięto dochody – jeżeli dochód należy opodatkować w Polsce, wówczas właściwy jest: PIT-36 |
* w takim wypadku rozliczenia dochodów podatnika dokonuje sam ZUS – przekazany świadczeniobiorcy PIT-40A jest wówczas wyłącznie informacją o osiągniętych dochodach
Jaki PIT wypełnić? Przewodnik po deklaracjach rocznych – cz. 1 – kliknij i dowiedz się więcej!
Autor: Ewa Kozak, Anna Grzegorzewska – ifirma.pl
Jeśli informacji jakich szukasz nie znalazłeś w naszej bazie wiedzy - zadzwoń do nas 71 769 55 15 lub porozmawiaj z konsultantem na czacie . Możesz też napisać maila na bok@ifirma.pl. BOK jest czynne od poniedziałku do piątku w godz. 9:00 – 20:00.
Popularne w kategorii:
Zakończenie roku i zeznanie roczne
Najnowsze w kategorii:
Zakończenie roku i zeznanie roczne
- Import danych do serwisu pitroczny.pl – jednoosobowa działalność rozliczana ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych PIT-28 (2024)
- Uproszczone zaliczki w PIT
- PIT roczny podatek wg skali i podatek liniowy – jakie dane pobrać z konta?
- PIT roczny opodatkowany ryczałtem – jakie dane pobrać z serwisu?
- Jaki PIT wypełnić? Przewodnik po deklaracjach rocznych – cz. 2
