Zaliczka przy świadczeniu usług dla podatników VAT-UE w trybie art. 28b powinna zostać wykazana w zakresie podatku VAT, ale nie stanowi jeszcze przychodu.
W serwisie zaliczkę należałoby udokumentować fakturą. Fakturę można wystawić w zakładce:
Sprzedaż ➡ Faktury ➡ Pozostałe rodzaje ➡ Świadczenie usług dla podatników VAT-UE w trybie art. 28b
Po zapisaniu faktury wartość netto zapisaną jako przychód należałoby wyksięgować z KPiR. Można to zrobić poprzez zakładkę:
Sprzedaż ➡ Faktury ➡ Inne przychody ➡ Przychód uniwersalny nie VAT,
gdzie jako kolumnę księgi wybieramy Wartość sprzedanych towarów i usług, a wartość netto z faktury wpisujemy ze znakiem minus.
Na podstawie powyższych zapisów w deklaracji JPK_V7M/JPK_V7K oraz VAT-UE transakcja zostanie poprawnie wykazana w zakresie podatku VAT. Natomiast zaliczka nie będzie miała wpływu na podatek dochodowy.
Po wykonaniu usługi należałoby wykazać wyksięgowany wcześniej przychód. Można to zrobić przez zakładkę:
Sprzedaż ➡ Faktury ➡ Inne przychody ➡ Przychód uniwersalny nie VAT,
gdzie jako Wpis do KPiR należy wybrać Wartość sprzedanych towarów i usług – ten wpis należy dodać na plus.
Jeśli zaliczka nie obejmowała całej wartości zamówienia, to na pozostałą część należałoby wystawić fakturę. Można to zrobić w zakładce:
Sprzedaż ➡ Faktury ➡ Pozostałe rodzaje ➡ Świadczenie usług dla podatników VAT-UE w trybie art. 28b.
Autor: Zespół IFIRMA
Jeśli informacji jakich szukasz nie znalazłeś w naszej bazie wiedzy - zadzwoń do nas 71 769 55 15 lub porozmawiaj z konsultantem na czacie . Możesz też napisać maila na bok@ifirma.pl. BOK jest czynne od poniedziałku do piątku w godz. 9:00 – 20:00.
Popularne w kategorii:
Ewidencje
Najnowsze w kategorii:
Ewidencje
