• Pomoc ifirma
  • Ewidencje
  • Jak zaksięgować zaliczkę na poczet usług dla podatników VAT-UE w trybie art. 28b
w Ewidencje
Zaliczka przy świadczeniu usług dla podatników VAT-UE w trybie art. 28b powinna zostać wykazana w zakresie podatku VAT, ale nie stanowi jeszcze przychodu.

W serwisie zaliczkę należałoby udokumentować fakturą. Fakturę można wystawić w zakładce:

    „Faktury” ➡ „Wystaw inną” ➡ „pozostałe rodzaje” ➡ „Świadczenie usług dla podatników VAT-UE w trybie art. 28b”

Po zapisaniu faktury wartość netto zapisaną jako przychód należałoby wyksięgować z KPiR. Można to zrobić poprzez zakładkę:

    „Faktury” ➡ „Inne przychody” ➡ „Przychód uniwersalny nie VAT”,

gdzie jako kolumnę księgi wybieramy „Wartość sprzedanych towarów i usług”, a wartość netto z faktury wpisujemy ze znakiem minus.

Na podstawie powyższych zapisów w deklaracji VAT-7/VAT-7K oraz VAT-UE transakcja zostanie poprawnie wykazana w zakresie podatku VAT. Natomiast zaliczka nie będzie miała wpływu na podatek dochodowy.

Po wykonaniu usługi należałoby wykazać wyksięgowany wcześniej przychód. Można to zrobić przez zakładkę:

    „Faktury” ➡ „Inne przychody” ➡ „Przychód uniwersalny nie VAT”,

gdzie jako „Wpis do KPiR” należy wybrać „Wartość sprzedanych towarów i usług” – ten wpis należy dodać na plus.

Jeśli zaliczka nie obejmowała całej wartości zamówienia, to na pozostałą część należałoby wystawić fakturę. Można to zrobić w zakładce:

    „Faktury” ➡ „Wystaw inną” ➡ „pozostałe rodzaje” ➡ „Świadczenie usług dla podatników VAT-UE w trybie art. 28b”

Możliwość komentowania jest wyłączona.