Jak zaksięgować zaliczkę na poczet usług dla podatników VAT-UE w trybie art. 28b

  • Pomoc ifirma
  • Ewidencje
  • Jak zaksięgować zaliczkę na poczet usług dla podatników VAT-UE w trybie art. 28b
w Ewidencje
Zaliczka przy świadczeniu usług dla podatników VAT-UE w trybie art. 28b powinna zostać wykazana w zakresie podatku VAT, ale nie stanowi jeszcze przychodu.

W serwisie zaliczkę należałoby udokumentować fakturą. Fakturę można wystawić w zakładce:

    „Faktury” ➡ „Wystaw inną” ➡ „pozostałe rodzaje” ➡ „Świadczenie usług dla podatników VAT-UE w trybie art. 28b”

Po zapisaniu faktury wartość netto zapisaną jako przychód należałoby wyksięgować z KPiR. Można to zrobić poprzez zakładkę:

    „Faktury” ➡ „Inne przychody” ➡ „Przychód uniwersalny nie VAT”,

gdzie jako kolumnę księgi wybieramy „Wartość sprzedanych towarów i usług”, a wartość netto z faktury wpisujemy ze znakiem minus.

Od 1 października 2020 roku obowiązuje nowy plik JPK z deklaracją, zwany JPK_V7M lub JPK_V7K. Od tego samego dnia zostaje zlikwidowana deklaracja VAT-7, a dane które dotychczas sie w niej znajdowaly zostaną uwzględnione w nowym pliku JPK. Piewsze złożenie nowego pliku JPK następuje do 25.11.2020 za miesiąc październik 2020.

W pliku JPK_V7 będą wykazywane dodatkowe oznaczenia transakcji takie jak:

  • kody GTU (Grupa Towarowo-Usługowa),

    Przedsiębiorca powinien dokonać wyboru klasyfikacji samodzielnie. Serwis ifirma.pl nie udziela informacji w zakresie prawidłowości klasyfikacji. Pomocny będzie tutaj artykuł.
    Kiedy przedsiębiorca nie jest w stanie przypisać sprzedaży do żadnego z grupowań należy wybrać przy GTU opcję: BRAK – Towar / usługa nie należą do żadnej z grup.

    W przypadku dalszych wątpliwości co do przyjętej klasyfikacji, można również wystąpić z wnioskiem o wydanie wiążącej informacji stawkowej WIS – dla potrzeb podatku od towarów i usług (VAT). Więcej informacji o zmianach w klasyfikacji znajduje się na Portalu Podatkowym.

  • oznaczenia procedur.

Informacje te należy zaznaczyć na poziomie wystawiania faktury w serwisie ifirma, aby mogły zostać poprawnie zaimportowane do nowego pliku JPK.

Na podstawie powyższych zapisów w deklaracji VAT-7/VAT-7K oraz VAT-UE transakcja zostanie poprawnie wykazana w zakresie podatku VAT. Natomiast zaliczka nie będzie miała wpływu na podatek dochodowy.

Po wykonaniu usługi należałoby wykazać wyksięgowany wcześniej przychód. Można to zrobić przez zakładkę:

    „Faktury” ➡ „Inne przychody” ➡ „Przychód uniwersalny nie VAT”,

gdzie jako „Wpis do KPiR” należy wybrać „Wartość sprzedanych towarów i usług” – ten wpis należy dodać na plus.

Jeśli zaliczka nie obejmowała całej wartości zamówienia, to na pozostałą część należałoby wystawić fakturę. Można to zrobić w zakładce:

    „Faktury” ➡ „Wystaw inną” ➡ „pozostałe rodzaje” ➡ „Świadczenie usług dla podatników VAT-UE w trybie art. 28b”

Czy ten artykuł był pomocny?

Powiązane artykuły