W serwisie zaliczkę należałoby udokumentować fakturą. Fakturę można wystawić w zakładce:
- „Faktury” ➡ „Wystaw inną” ➡ „pozostałe rodzaje” ➡ „Świadczenie usług dla podatników VAT-UE w trybie art. 28b”
Po zapisaniu faktury wartość netto zapisaną jako przychód należałoby wyksięgować z KPiR. Można to zrobić poprzez zakładkę:
- „Faktury” ➡ „Inne przychody” ➡ „Przychód uniwersalny nie VAT”,
gdzie jako kolumnę księgi wybieramy „Wartość sprzedanych towarów i usług”, a wartość netto z faktury wpisujemy ze znakiem minus.
W pliku JPK_V7 będą wykazywane dodatkowe oznaczenia transakcji takie jak:
- kody GTU (Grupa Towarowo-Usługowa),
Przedsiębiorca powinien dokonać wyboru klasyfikacji samodzielnie. Serwis ifirma.pl nie udziela informacji w zakresie prawidłowości klasyfikacji. Pomocny będzie tutaj artykuł.
Kiedy przedsiębiorca nie jest w stanie przypisać sprzedaży do żadnego z grupowań należy wybrać przy GTU opcję: BRAK – Towar / usługa nie należą do żadnej z grup.W przypadku dalszych wątpliwości co do przyjętej klasyfikacji, można również wystąpić z wnioskiem o wydanie wiążącej informacji stawkowej WIS – dla potrzeb podatku od towarów i usług (VAT). Więcej informacji o zmianach w klasyfikacji znajduje się na Portalu Podatkowym.
- oznaczenia procedur.
Informacje te należy zaznaczyć na poziomie wystawiania faktury w serwisie ifirma, aby mogły zostać poprawnie zaimportowane do nowego pliku JPK.
Na podstawie powyższych zapisów w deklaracji VAT-7/VAT-7K oraz VAT-UE transakcja zostanie poprawnie wykazana w zakresie podatku VAT. Natomiast zaliczka nie będzie miała wpływu na podatek dochodowy.
Po wykonaniu usługi należałoby wykazać wyksięgowany wcześniej przychód. Można to zrobić przez zakładkę:
- „Faktury” ➡ „Inne przychody” ➡ „Przychód uniwersalny nie VAT”,
gdzie jako „Wpis do KPiR” należy wybrać „Wartość sprzedanych towarów i usług” – ten wpis należy dodać na plus.
Jeśli zaliczka nie obejmowała całej wartości zamówienia, to na pozostałą część należałoby wystawić fakturę. Można to zrobić w zakładce:
- „Faktury” ➡ „Wystaw inną” ➡ „pozostałe rodzaje” ➡ „Świadczenie usług dla podatników VAT-UE w trybie art. 28b”
