Jak wygenerować i wysłać roczny PIT-28 z serwisu? – rozliczenie wspólników spółki cywilnej

w Zakończenie roku i zeznanie roczne Tagi: PIT-28rozliczenie rocznespółka cywilna



PIT-28/PIT-28S składają przedsiębiorcy rozliczający się na ryczałcie (z tej formy opodatkowania mogą skorzystać osoby fizyczne bądź spółki cywilne). Deklarację należy złożyć do urzędu skarbowego właściwego według miejsca zamieszkania podatnika, w terminie do 31 stycznia (jeśli dzień ten wypada w sobotę, niedzielę lub święto termin złożenia przesuwa się na pierwszy dzień roboczy po tym dniu) roku następnego, w odniesieniu za rok, za który jest składane zeznanie.


UWAGA ZMIANA!
Na złożenie zeznania rocznego za rok 2019 przedsiębiorcy będę mieli więcej czasu. W 2020 roku PIT-28 będzie można składać od 15 do ostatniego dnia lutego. Zeznanie złożone przed początkiem terminu uznaje się za złożone w dniu 15 lutego roku następującego po roku podatkowym. Adekwatnie wydłużony zostanie termin na wpłatę ryczałtu za grudzień. Należy tego dokonać przed upływem terminu określonego na złożenie zeznania.


1. Generowanie deklaracji w serwisie

Do wygenerowania tej deklaracji w serwisie służy ikona pit-28r dostępna w zakładce Deklaracje ➡ Deklaracje.



Dane do deklaracji PIT-28R są pobierane z poszczególnych deklaracji PIT-28 za dany rok. Nie ma konieczności, aby dla utworzenia zeznania rocznego były wygenerowane wszystkie PIT-28 miesięczne bądź kwartalne, np. jeśli Użytkownik ma zawieszoną działalność od lipca, wystarczające jest, żeby ustawił się w ostatnim opłaconym/aktywnym miesiącu na koncie (w tym przypadku w czerwcu) i będzie mógł stworzyć roczną deklarację PIT-28.

Należy jednak pamiętać w takim przypadku, że trzeba będzie ręcznie wprowadzić do deklaracji, poprzez jej edycję, informację o zapłaconych składkach zus, za ostatni miesiąc w którym prowadzona była działalność.

Po wybraniu ikony generowania pit-28r w polu Kwota wpłaconego ryczałtu za miesiące od stycznia do listopada roku podatkowego lub za I, II i III kwartał roku podatkowego* należy podać łączną kwotę wpłaconą do końca grudnia roku, za który jest składana deklaracja. Domyślnie podana jest tam kwota 0,00. Serwis nie uzupełnia automatycznie kwot zaliczek wyliczonych za poszczególne miesiące/kwartały w serwisie. Kwotę trzeba wpisać samodzielnie, na podstawie dowodów wpłat dokonanych do US.



*Podatnicy rozliczający dochody ze swojej działalności ryczałtem nie wpłacają zaliczki za grudzień/IV kwartał do 20 stycznia roku następnego. Zamiast ostatniej zaliczki jest wpłacany już podatek wyliczony na podstawie zeznania rocznego PIT-28/PIT-28S. Podatek należy uiścić najpóźniej do dnia, w którym przypada ostateczny termin złożenia zeznania.

Pozostawienie jednego z powyższych pól pustego spowoduje, że nie będzie możliwe zatwierdzenie generowanego zeznania.



Po zatwierdzeniu generowania, w części Deklaracje PIT-28R pojawi się deklaracja z numerem roku, dla wszystkich wspólników spółki. Wybranie opcji powrót spowoduje, że deklaracja nie zostanie wygenerowana, a Użytkownik zostanie przeniesiony ponownie do zakładki Deklaracje ➡ Deklaracje.



Załącznik PIT-28/B, tworzą się automatycznie wraz z deklaracją PIT-28 roczną. Aby go otworzyć należy wejść w szczegóły deklaracji PIT-28R poprzez wybranie numeru roku, następnie na dole strony będzie ikona wyświetl pit-28/b.



Kwotę podatku do zapłaty wynikającą z zeznania rocznego znajdziemy na stronie 3, w pozycji 124 deklaracji. Może ona różnić się od wyliczonego ryczałtu za grudzień (poz. 138). Wynika to z zaokrągleń podatku, za poszczególne miesiące, do pełnych złotych, natomiast w zeznaniu rocznym podatek jest liczony “na nowo” od całej wartości przychodu.

Nie należy wpłacać kwoty wyliczonego ryczałtu za grudzień, który jest widoczny w serwisie w zakładce Zobowiązania ➡ Podatki i inne.





Podatek, odmiennie niż w poprzednich miesiącach, wpłacamy do terminu złożenia deklaracji rocznej, czyli do 31 stycznia, oznaczając przelew jako PIT-28 i w polu okres wskazując numer roku podatkowego.


▲ wróć na początek


2. Dodatkowe załączniki i informacje wprowadzane do zeznania

Do deklaracji PIT-28 można załączyć PIT/D lub PIT/O, jeśli podatnikowi przysługują do rozliczenia ulgi.

Serwis udostępnia powyższe załączniki wyłącznie w formie pdf do wydruku, bez możliwości ich edytowania. Jeśli Użytkownik będzie chciał uwzględnić w zeznaniu rocznym dodatkowe odliczenia, wówczas po samodzielnym wypełnieniu PIT/D i/lub PIT/O należy:

  • edytować deklarację PIT-28 poprzez wybranie opcji edytuj,
  • wprowadzić kwoty do odpowiednich pól,
  • podać informację ile i jakie formularze są dołączane do zeznania w części O.



Przykład 1. . Pan Adam w 2018 wpłacił na indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego (IKZE) 5 331,60 zł. Informacje o odliczeniu tej kwoty powinien wprowadzić do poz. 27 PIT/O. Aby uwzględnić ulgę w zeznaniu rocznym należy wygenerowany w serwisie PIT-28 edytować i kwotę wpisać do poz. 76. Dodatkowo w polu 144 trzeba wpisać 1, jako ilość załączników PIT/O. Wprowadzone zmiany należy zatwierdzić.

Poprzez edycję formularza, oprócz wskazanych wyżej odliczeń, do deklaracji można wprowadzić także następujące informacje:

  • oznaczyć, że składana deklaracja jest korektą (pole nr 6 punkt 2),
  • wpisać dodatkowe dochody uzyskiwane z najmu prywatnego rozliczanego ryczałtem (pola 34 lub 35),
  • wpisać dodatkowe dochody uzyskiwane ze sprzedaży przetworzonych produktów roślinnych i zwierzęcych (pole 37),
  • podać dane (należy je obliczyć samodzielnie) dotyczące przekazania 1% na rzecz Organizacji Pożytku Publicznego (część M i N),
  • zaznaczyć, że posiada się ważną Kartę Dużej Rodziny (pole 153).

Jeśli w deklaracji zostały zmienione lub dopisane kwoty można użyć na dole strony opcji przelicz. Po wprowadzeniu jakichkolwiek modyfikacji w deklaracji, jeśli chcemy je zapisać, należy użyć opcji zatwierdź. Wybór opcji anuluj spowoduje opuszczenie formularza bez zapamiętania zmian.

Należy mieć na uwadze, że jeżeli w deklaracjach zostały wprowadzone ręcznie zmiany, każde wygenerowanie deklaracji rocznej na nowo spowoduje usunięcie dodatkowych zapisów.



▲ wróć na początek


3. Działalność gospodarcza i najem prywatny

Przedsiębiorca oprócz działalności może rozliczać także ryczałtem przychody z tytułu najmu prywatnego. W tym przypadku informację o obu źródłach przychodów należy ująć w jednej deklaracji. W tym celu w serwisie należy dokonać ręcznie zmian zarówno w PIT-28R jak i PIT-28/A.

W pierwszej kolejności trzeba podać kwotę wpłaconego ryczałtu – łącznie z działalności i najmu prywatnego. Bez względu na to, czy Użytkownik stworzył już deklarację roczną PIT-28 czy też nie, powinien w zakładce Deklaracje ➡ Deklaracje wybrać ikonę generowania pit-28r, aby wpisać zsumowaną kwotę wpłaconego ryczałtu z obu źródeł .

Aby wprowadzić informacje o przychodach z najmu trzeba edytować PIT-28/A. W zakładce Deklaracje ➡ Deklaracje przechodzimy do szczegółów deklaracji PIT-28R poprzez wybranie numeru roku. Następnie na dole strony wybieramy wyświetl pit-28/a



i kolejno edytuj.



Kwoty z najmu prywatnego wprowadzamy do odpowiedniego pola, w zależności od stawki ryczałtu, jaką te przychody były opodatkowane. Po zatwierdzeniu zmian należy wybrać powrót, aby przejść do edycji PIT-28R.



Podczas edycji deklaracji PIT-28R powtarzamy kwoty przychodu z najmu prywatnego we właściwych polach.



A także w części L poprawiamy kwoty ryczałtu. W polach od 126 do 136 oraz 138 trzeba podać sumę ryczałtu, jeśli w danym okresie (miesiącu lub kwartale) uzyskiwany był przychód jednocześnie z tytułu działalności oraz najmu prywatnego.



Po wybraniu opcji zatwierdź zmiany zostaną zapisane i wszystkie pola będą odpowiednio przeliczone.

Należy mieć na uwadze, że jeżeli w deklaracjach zostały wprowadzone ręcznie zmiany, każde wygenerowanie deklaracji rocznej na nowo spowoduje usunięcie dodatkowych zapisów.


4. Składanie deklaracji do US

Prawidłowo stworzone zeznanie roczne można:

  • wysłać bezpośrednio z serwisu za pomocą opcji wyślij do urzędu za pomocą danych autoryzujących,
UWAGA! z tej opcji nie będzie można skorzystać, jeśli do zeznania rocznego mają być dołączone PIT/O lub PIT/D)
  • pobrać w formacie xml i podpisać deklarację poza serwisem ifirma.pl,
  • wydrukować, podpisać i złożyć do urzędu skarbowego osobiście lub listownie.



Jeśli ikona wyślij do urzędu jest nieaktywna po najechaniu na nią kursorem wyświetli się informacja jakich danych brakuje, aby deklaracja mogła być kompletna.



Status wysłanej deklaracji jest widoczny w zakładce Deklaracje ➡ Deklaracje.



Można go także sprawdzić w zakładce Deklaracje ➡ e-Deklaracje.



O tym jak pobrać Urzędowe Poświadczenie Odbioru przeczytasz tutaj.

W sytuacji, gdy wysyłka elektroniczna nie dojdzie do skutku np. deklaracja zostanie odrzucona, Użytkownik zostanie o tym poinformowany poprzez wysłanie wiadomości e-mail na adres e-mail podany w serwisie jako właściwy do kontaktu. Odpowiedni status będzie widoczny także w zakładce Deklaracje ➡ Deklaracje i Deklaracje ➡ e-Deklaracje.


▲ wróć na początek


5. Korekta zeznania

Jeśli po złożeniu zeznania rocznego konieczne okaże się sporządzenie korekty wówczas:

1. błąd odnosi się do danych księgowych wprowadzonych w serwisie:

  • należy poprawić księgowania w serwisie, gdy wybrano np. błędną stawkę ryczałtu dla przychodu bądź odliczono niewłaściwe kwoty składek ZUS,
  • po zapisaniu zmian trzeba przegenerować wszystkie PIT-28 od miesiąca, w którym dokonano zmiany do końca roku,
  • wygenerować ponownie PIT-28R,
  • po wejściu w jego szczegóły edytować i zaznaczyć w polu nr 6 korekta zeznania,
  • po zatwierdzeniu zmian korektę zeznania można złożyć w US (wg opcji wymienionych w punkcie 3).

2. błąd odnosi się do danych wprowadzonych na samej deklaracji rocznej:

  • należy wejść w szczegóły deklaracji i ją edytować,
  • następnie poprawić dane,
  • po zapisaniu zmian korektę zeznania można dostarczyć do US (wg opcji wymienionych w punkcie 3).

Po sporządzeniu korekty, wybranie opcji wyślij do urzędu spowoduje przekazanie do podpisu tylko tej korygowanej deklaracji, a nie jak w przypadku złożenia zeznania – wszystkich wspólników.


Autor: Magdalena Rojewska – ifirma.pl

Czy ten artykuł był pomocny?

Powiązane artykuły

ifirma.pl program do księgowania - tablet biuro@2x
Dzielimy się wiedzą nie tylko na bloguifirma.pl program do księgowania - tablet biuro@2x

Ponad 30 porad księgowych

POBIERZ E-BOOKI