Z uwagi na zmiany przepisów, które będą obowiązywać od stycznia 2018 r. w zakresie obligatoryjnej wysyłki plików JPK przez podatników VAT oraz zmiany dotyczące opłacania składek ZUS – przedstawiamy najważniejsze informacje.

Każdy Użytkownik korzystający z serwisu ifirma.pl celem prawidłowego rozliczenia podatkowo–księgowego powinien założyć Profil Zaufany oraz konto na PUE-ZUS.

Jednakże z uwagi na to, że obecnie wysyłka plików JPK odbywa się w serwisie z użyciem podpisu kwalifikowanego osób upoważnionych do podpisu deklaracji w imieniu Użytkownika. W związku z powyższym Użytkowników, którzy do tej pory nie złożyli do urzędu druków UPL-1 czyli upoważnień dla podpisujących deklaracje z ramienia serwisu, prosimy oprócz założenia Profilu Zaufanego o złożenie do urzędu skarbowego wskazanych druków.


Generowanie upoważnień UPL-1

Przed wygenerowaniem w serwisie druków proszę zweryfikować czy wprowadzone na koncie dane właściciela oraz firmy są zgodne ze stanem faktycznym i tym co zostało zgłoszone w CEIDG. W sytuacji niezgodności należy poprawić dane w serwisie przed wygenerowaniem druku UPL-1.

Druki generowane są na koncie w zakładce Deklaracjee-Deklaracje pod częścią Wygeneruj upoważnienie do podpisu elektronicznego należy wybrać opcję wygeneruj deklarację upl-1.

Po wygenerowaniu druków proszę podjąć kolejne kroki:

  1. wydrukować UPL-1 dla każdej z 4 osób,
  2. każdy druk UPL-1 podpisać w polu 46,
  3. druki przekazać do urzędu skarbowego poprzez wysyłkę listem poleconym, bądź osobiste złożenie.

Nie ma możliwości złożenia druków UPL-1 elektronicznie. Z uwagi na brak wprost określonego terminu ustawowego na wprowadzenie upoważnień do bazy przez urząd skarbowy zalecane jest jak najszybsze złożenie druków. Wprowadzenie druków do bazy urzędu może znacznie się wydłużyć w okresie kiedy poszerza się znacznie liczba przedsiębiorców zobligowanych do składania JPK.

Profil Zaufany

Do czego jest potrzebny?

  • założenie i autoryzacja konta na PUE-ZUS
  • wysyłka plików JPK
  • – więcej informacji w temacie na stronie MF oraz na naszym Blogu.

Na temat możliwości wysyłki JPK przez serwis ifirma.pl za pomocą Profilu Zaufanego będziemy informować użytkowników serwisu odrębnie.

Więcej informacji w temacie Profilu Zaufanego znajduje się na naszej stronie:

IFIRMA.PL – Profil Zaufany

W jaki sposób założyć Profil Zaufany?

  • On-line
    • założenie konta i Profilu Zaufanego przez bankowość internetową
    • – lista banków oferujących założenie Profilu Zaufanego znajduje się na naszej stronie.

    • założenie konta i Profilu Zaufanego przez autoryzację certyfikatem kwalifikowanym
    • – więcej informacji na stronie: obywatel.com.pl

  • Osobiście
    • założenie konta przez Internet i potwierdzenie tożsamości Profilu Zaufanego w Punkcie Potwierdzającym
    • założenie konta i potwierdzenie Profilu Zaufanego w Punkcie Potwierdzającym
    • – Profil Zaufany można założyć również bez wypełniania wniosku przez Internet. Całą procedurę założenia profilu można przejść bezpośrednio w punkcie potwierdzającym, gdzie pracownik wybranej instytucji poprosi o niezbędne do założenia konta dane i dokona rejestracji konta użytkownika. Pełna lista punktów potwierdzających dostępna jest na stronie Profilu Zaufanego.

Każdy przedsiębiorca, który założył już Profil Zaufany i od dłuższego czasu już z niego nie korzysta powinien zweryfikować czy nadal Profil jest aktywny i czy nie będzie zobligowany do jego ponownego założenia. Od 7 kwietnia 2017 Profil Zaufany ePUAP nie jest już autoryzowany przy użyciu poczty elektronicznej, użytkownicy korzystający z tej opcji autoryzacji mieli określony czas na zmianę autoryzacji na SMS kod.

Konto PUE ZUS

Do czego jest potrzebne?

  • uzyskanie niezbędnych informacji o składkach ZUS poprzez możliwość wystąpienia z wnioskiem RD-3 o stanie konta płatnika
  • – informacje o składkach ZUS będą niezbędne, aby prawidłowo rozliczyć składki w kosztach firmy oraz ująć je w wyliczeniu zaliczki na PIT w 2018 roku. Tylko pełna wiedza o tym, jak zostały zaksięgowane składki w ZUS daje możliwość prawidłowego wyliczenia zaliczki na podatek dochodowy z działalności przedsiębiorcy.

  • od lipca 2018 obowiązek wysyłki L4 – eZLA jedynie w formie elektronicznej przez PUE-ZUS
  • – więcej informacji w tej kwestii na naszym Blogu.

W jaki sposób założyć konto PUE ZUS?

  • On-line
    • założenie poprzez Profil Zaufany
    • – instrukcja założenie konta znajduje się na naszej pomocy.

    • za pośrednictwem Banków zintegrowanych z PUE ZUS
    • – więcej informacji w temacie na stronie ZUS

    • założenie przez certyfikat kwalifikowany
  • Osobiście
    • założenie PUE przez Internet i potwierdzenie profilu w Placówce ZUS
    • – więcej informacji w temacie na stronie ZUS.

    • założenie i potwierdzenie konta w Placówce ZUS
    • – pełna lista oddziałów ZUS dostępna jest na stronie ZUS.

Zmiany w ZUS

Od stycznia 2018 zmieni się sposób opłacania składek ZUS oraz księgowania przez ZUS wpłat na poszczególne fundusze. Wpłaty będą dokonywane przez przedsiębiorców na NRS – numer rachunku składkowego, który został indywidualnie przypisany do przedsiębiorcy.

Każda wpłata wykonana na NRS będzie księgowana według nowego algorytmu, którego naczelnym założeniem jest, że w pierwszej kolejności będzie z niej pokrywane najstarsze zadłużenie wraz z odsetkami, a nie składki wynikające z bieżącej deklaracji. Takie księgowanie wpłaty, w przypadku zaległości, powoduje automatyczną utratę prawa do zasiłku chorobowego (o ile przedsiębiorca zgłosił się do dobrowolnego ubezpieczenia chorobowego).

Z uwagi na wprowadzane zmiany w ZUS zalecamy naszym Użytkownikom korzystającym z pełnej funkcjonalności serwisu (opcji księgowości internetowej):

  • Wprowadzenie otrzymanego od ZUS numeru rachunku na koncie w serwisie ifirma.pl:
    Zakładka Pulpit ➡ Konfiguracja ➡ ZUS DRA ➡ Edytuj ➡ Indywidualny numer rachunku składkowego.
  • Obecnie na koncie jest opcja wygenerowania numeru rachunku składkowego – numer każdorazowo należy zweryfikować z numerem podanym przez ZUS.

    Przedsiębiorca, który nie otrzymał od ZUS listu z indywidualnym numerem do wpłat może sprawdzić jaki jest jego indywidualny numer do wpłat na stronie ZUS: eskladka.pl. Opcja ta nie jest dostępna na koncie użytkowników Biura Rachunkowego serwisu ifirma.pl.

  • W przypadku kiedy przedsiębiorca nie jest pewny, czy wpłaty do ZUS były dokonywane zawsze terminowo oraz w prawidłowej wysokości sugerujemy o wystąpienie do końca grudnia do ZUS z wnioskiem o rozliczenie stanu konta płatnika.
  • Jeżeli jest to możliwe – uregulowanie do końca roku wszelkich zaległości wobec ZUS (z terminem płatności do końca grudnia 2017), bądź w przypadku posiadania zaległości wobec ZUS i niemożliwości dokonania spłaty wystąpienie do ZUS o “Układ ratalny”.
  • Przy układzie ratalnym płatnik zobowiązuje się do terminowego opłacania bieżących składek oraz ustalonych rat i w przypadku kiedy opłaca dobrowolną składkę chorobową zachowuje prawo do zasiłku chorobowego.

Co istotne: zadłużenie na kontach ZUS niekoniecznie musi występować z powodu niezapłaconych składek. Mogą to być tylko odsetki od składek zapłaconych po terminie, ale i w tym przypadku skutek będzie identyczny, jak przy niezapłaconych składkach – konto na którym występuje niedopłata pozostaje zadłużone. Warto zauważyć, że odsetki nie stanowią kosztów przedsiębiorcy.

Powyższe działania dadzą pewność przedsiębiorcy, iż ustalony bilans otwarcia zobowiązań wobec ZUS na początek 2018 roku będzie poprawny oraz kompletny i pozwolą na prawidłowy początek rozliczeń w przyszłym roku.


Autor: Zespół ifirma.pl


Możliwość komentowania jest wyłączona.