Najczęstszą przyczyną błędów w deklaracji rocznej są błędnie wykazane wpłacone zaliczki podatku i kwota zapłaconych składek ZUS. Te informacje są niezbędne aby poprawnie sporządzić rozliczenie roczne.
1. Wpłacone zaliczki podatku
Bardzo istotne jest aby w składanym zeznaniu rocznym wykazać wpłacone zaliczki podatku w kwocie takiej jaka została zaksięgowana w urzędzie skarbowym. Kwotę wpłaconych zaliczek można sprawdzić na stronie Twój e-pit: https://www.podatki.gov.pl/pit/twoj-e-pit/
logując się do e- Urząd Skarbowy. Można się zalogować na dwa sposoby np. profilem zaufanym lub przez bankowość elektroniczną, e-dowód, mObywatel albo przez dane podatkowe takie jak: PESEL,
NIP i kwotę przychodu. Po zalogowaniu należy wybrać opcję
Twój e- PIT
w dolnej części strony będzie zakładka: Dane źródłowe.
W części Dane źródłowe będzie informacja o kwotach wypłaconych zaliczek podatku za poszczególne okresy i z tej pozycji można zsumować wpłaty i wpisać w kreatorze Pitroczny jako sumę zapłaconych zaliczek podatku.
2. Wpłacone składki ZUS
Serwis IFIRMA pobierając dane do rozliczenia rocznego uwzględnia takie kwoty, jakie zostały oznaczone jako opłacone w zakładce Zobowiązania ➡ Składki ZUS. Przy założeniu, że nie były dodawane/edytowane składki ręcznie, są to wartości wykazane w przesłanych do ZUS raportach DRA. Zarówno na poziomie zaliczek w trakcie roku jak i w zeznaniu rocznym powinny zostać wykazane faktyczne kwoty opłaconych poszczególnych składek.
ZUS co roku załącza na koncie płatnika raport roczny z opłaconych składek. Jeżeli dane w serwisie różnią się z danymi z raportu należy samodzielnie ocenić, które wartości są prawidłowe, analizując wpłaty podane przez ZUS z wartościami zapłaconymi oraz ujętymi na koncie w serwisie w zakładce Zobowiązania ➡ Składki ZUS. Konsultanci BOK nie dokonują takiej weryfikacji.
Ważne! Właściwym do udzielenia informacji w zakresie raportu rocznego jest ZUS. Przedsiębiorca powinien skontaktować się z ZUS, aby wyjaśnić rozbieżność między kwotą jaką wpłacił do ZUS, a informacją roczną otrzymaną z ZUS.
Jednoczenie informujemy, że płacanie składek ZUS w innej wysokości lub nieterminowo, ma konsekwencje w rozliczeniu podatku dochodowego. Jeżeli wystąpią rozbieżności, należy ustalić ze swoim urzędem skarbowym, czy konieczne jest korygowanie wyliczenia zaliczek za poszczególne miesiące.
Sprawdź jak pobrać raport roczny z ZUS:
Logujemy się na swoje konto PUE ZUS i przechodzimy do zakładkiSprawy płatnika ➡ Informacja roczna.
W zakładce Informacja roczna wybieramy rok 2025 z boku po prawej stronie gdzie są kropeczki jest opcja zobacz szczegóły, po jej wybraniu pojawi się pismo z danymi płatnika. W piśmie przechodzimy do strony 4 i 5. Tam się znajdują informacje o kwotach rozliczonych w ZUS i szczegółowe rozliczenie wpłat.
Informacja o zapłaconych składkach, która jest nam potrzebna do rozliczenia rocznego znajduje się na ostatniej stronie w części podsumowanie. Tak jak się to przedstawia na poniższym zrzucie ekranu.
Uwaga! Pamiętaj, żeby sprawdzić czy kwoty zgadzają się z wartościami wykazanymi w serwisie ifirma.pl.
W tym celu należy przejść do zakładki Deklaracje ➡ Deklaracje na dole strony w części PIT roczny opcja Zestawienie danych (będąc ustawionym w roku 2026, np. styczeń 2026), jak na poniższym zrzucie:
Jeżeli występują rozbieżności należy ustalić czy kwota na PUE czy w serwisie ifirma.pl jest prawidłowa.
Należy pamiętać, że odliczenie składki zdrowotnej zależne jest od wybranej formy opodatkowania. Więcej informacji można znaleźć w naszej publikacji.
3. E-Urząd Skarbowy Raport Podatnika
Raport można wygenerować po zalogowaniu się na głównej stronie e-US. Po przygotowaniu raport będzie można pobrać w formacie pliku PDF.
Raport Podatnika zawiera następujące informacje:
- Dane identyfikacyjne, w tym formę opodatkowania.
- Numer mikrorachunku i rachunku do zwrotów.
- O posiadanych zaległościach podatkowych.
- O prowadzonym postępowaniu egzekucyjnym.
- O przynależności do grupy VAT lub kapitałowej.
- O udzielonych pełnomocnictwach.
W raporcie podatnika dowiemy się o formie opodatkowania za rok poprzedni, czyli po przygotowaniu raportu w roku 2026 dowiemy się o formie opodatkowania jak obowiązywała podatnika w roku 2025.
Autor: Aneta Sobkowicz – ifirma.pl